Какие будут изменения на налоговый вычет в 2025 году

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую может быть снижена налоговая база. В 2025 году правила его начисления претерпят изменения. Отслеживая свежие новости в этом вопросе можно уменьшить налог, который вычитается ежемесячно из заработной платы или оформить возврат за крупные траты (обучение, лечение, приобретение недвижимости, страхование жизни и прочее).

Как оформить налоговый вычет

Налоговый вычет бывает нескольких видов, в зависимости от специфики трат. Он бывает социальным, имущественным, налоговым. Оформить его может гражданин РФ, который получает официальный доход. Сделать это можно одним из следующих способов:

1. Налоговая инспекция. Подать декларацию в государственный орган, приложить к ней документы, подтверждающие право получить соответствующий вычет.
2. Личный кабинет налогоплательщика. В упрощенном порядке документы принимаются через дистанционный сервис. Всю необходимую информацию налоговая инспекция размещает в соответствующем разделе.
3. Работодатель. Документы, подтверждающие траты можно предоставить в бухгалтерию организации, где осуществляется трудовая деятельность. Уполномоченные сотрудники самостоятельно направят уведомление в налоговую инспекцию, и после получения подтверждения с заработной платы не будет некоторое время удерживаться НДФЛ в установленном размере.

Чем раньше обратиться с запросом на получение налогового вычета, тем быстрее будет предоставлен возврат. Законодательством установлен срок в три года, в течение которых можно вернуть часть расходов на оплату лечения, или обучения. А вот вернуть часть средств на покупку недвижимости (дома или квартиры) можно и позже, срок подачи заявления на получения выплаты тут не ограничен. Но вернут потраченные средства только за последние три года.

Социальный налоговый вычет

В 2025 году налоговый вычет можно получить за три предыдущих года. Но указать нужно только те, в какое были траты на социально значимые цели. К ним относятся:

• получение медицинских услуг в клиниках с лицензией на их предоставление;
• физкультурно-оздоровительные услуги;
• дополнительные меры по пенсионному обеспечению;
• пожертвования благотворительным организациям;
• обучение или повышение квалификации (не только для себя, но и детей, братьев и сестер);
• добровольное медицинское страхование;
• лечение зубов и прочее.

Каждый из видов социального налогового вычета имеет свои особенности. Их следует учесть перед оформлением. Рассмотрим некоторые из них.

На обучение

На обучение с 01.01.24 г можно получить вычет до 110 тыс. руб. То есть к возврату можно получить до 14 300 руб. (расчет: 110 тыс. руб. х 13%). Оформить его можно не только при тратах на свое образование, но и на своих детей или брата, сестры. Обязательно должна быть лицензия у организации, которая предоставляет услугу. Это может быть:

• вуз (институт, университет, академия);
• школа;
• детский сад;
• учебный центр;
• лицей;
• спортивная школа;
• музыкальная школа.

Обучение может происходить как очно, так и дистанционно. При оплате его из средств материнского капитала, вычет не одобряется.

Лимит за обучение, оплаченное в 2023 году, будет в 2 раза ниже и составит всего 50 тыс. руб. На этот момент стоит обратить особое внимание.

На лечение

Согласно последним обновлениям лимит будет увеличен со 120 до 150 тыс. руб. Максимальный размер вычета при этом составит 19500 руб. Вернуть деньги за приобретенные препараты можно в размере 13% от их стоимости. Но их должен назначить врач. Кроме этого могут быть учтены и другие медицинские услуги:

• лечение в стационарных медицинских организациях;
• реабилитация (любые необходимые для этого мероприятия);
• услуги, оказанные в поликлиниках;
• обследования и диагностика;
• санаторно-курортное лечение.

На детей

Получить налоговый вычет родителям, воспитывающим одного или нескольких детей. Для этого работодателю необходимо предоставить свидетельства о рождении на каждого ребенка. В выписке по заработной плате можно увидеть, с какой суммы не будет удерживаться налог. В 2025 году он не изменится и составит:

• 1400 – на первого и второго ребенка;
• 3000 – на третьего и каждого последующего;
• 12000 – на усыновленных детей или инвалидов.

Применяться вычет будет с момента получения одобрения от налоговой инспекции, после подачи документов. Распространяется он только на трудоустроенных родителей, которые получают заработную плату в размере меньшем 350 тыс. руб. в год. Оформить его могут оба родителя.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет можно оформить при совершении различных операций с недвижимостью. Получит его человек, купивший, продавший или построивший дом. Обратиться можно в следующем году с момента возникновения права на вычет. В 2025 году вернуть граждане РФ могут до 13% стоимости купленного жилья. Но нужно учесть следующие лимиты:

• до 2 млн. руб. для строительства и покупки недвижимости;
• до 3 млн. руб. при погашении процентов по ипотеке.

Изменения в новом году коснутся не столько величины лимитов, сколько порядка его оформления. Имущественный вычет налоговая инспекция предоставит без необходимости заполнения декларации и подачи подтверждающего документа, все сведения без участия заявителя передаст сам банк.

Не получится вернуть вычет, если дом или квартира была получена в дар от родственника или у него куплена. Не предусмотрен он и в случае получения недвижимости в наследство, или при оформлении военной ипотеки. В последнем случае часть средств вносится государством.

Налоговый вычет представляет собой один из способов компенсировать расходы на оплату крупных приобретений или дорогостоящее лечение. Чеки выкидывать не стоит даже после платного лечения зубов. Для оформления возврата лишь потребуется документ, подтверждающий совершение оплаты и авторизация в кабинете налогоплательщика.